2020年中国财税服务市场规模、企业竞争格局及发展趋势分析[图]

    一、中国税收行业现状

    根据国家统计局口径，2020全年我国税收收入下降2.3%，税收总完成额为154310亿元（未扣除出口退税）。从全年走势看，税收收入增速自3月份“触底”后连续9个月回升，反映了我国经济复苏向好的势头，但受疫情和落实减税降费影响，全年税收收入下降2.3%。

2012-2020年中国税收收入

资料来源：国家统计局、智研咨询整理

    二、中国财税服务发展历程及政策规划

    财税服务市场发展已有数十年历史，随着会计电算化的开始，早期财税服务是由两三个人组成团或夫妻老婆店形式开展业务，为企业提供代理记账、税务申报等活动服务。作为记账工具盒装软件被广泛使用，产能、效率低下，市场分散不成规模。二十多年的行业发展，传统代账公司出现了一批像春雪会计、九州会计等具有一定规模的外包企业，在其所服务的城市通过分支布点来提供规模服务。代理记账本质上是属于外包服务业，外包公司必须具备自我优化迭代的能力。

    2020 年因疫情影响，财税政策新文件主要以支持疫情防控与复工复产为目的并且具备阶段性特征，但持续优化营商环境、优化纳税环节、深入贯彻减税降费政策的核心思路未发生变化。

目前适用于我国财税服务行业的主要政策规划

资料来源：智研咨询整理

    三、中国财税服务市场规模及市场结构分析

    智研咨询发布的《2021-2027年中国财税服务产业竞争现状及未来前景分析报告》显示：财税服务需求主要来自两类：税局端市场和企业财税服务市场，税局端市场经过多年发展已几近饱和，而企业端市场近年来正逐步打开。2020年，我国财税服务市场规模达到1664.1亿元，2012-2020年实现年均复合增长率11.47%。

2012-2020年我国财税服务市场规模及增速

资料来源：智研咨询整理

    从细分市场看，2020年我国企业财务外包服务市场规模1150亿元，占财税服务总规模的比重达69.11%；财务软件产品及服务市场规模170.2亿元，占比10.23%；企业税务外包服务市场规模270.2亿元，占比16.24%；税务软件产品及服务市场规模73.7亿元，占比4.43%。

2012-2020年我国财税服务细分领域规模

资料来源：智研咨询整理

2020年我国财税服务市场规模分布结构

资料来源：智研咨询整理

    财税服务涉及企业整个生命周期的各项内容，为传统的服务形式，其市场具有以下特征：一是服务本地化特征，脱离线下模式的服务极少；二是服务的多样性；三是中高端服务难以标准化；四是注重客户运营，提供持续性、长期性服务；五是行业集中度低等。近年来随着互联网技术的大范围应用，传统的财税服务方式已经不能适应企业的现实需求，阻碍了整个行业的发展，迫切需要在生产、管理和营销模式等方面进行升级变革。
近几年，我国互联网产业的发展重心从C端（用户）向B端（企业）逐步延伸，新型的互联网企业服务公司不断涌现；同时，在技术和资本的驱动下，传统的财税服务商依托于积累的用户资源，积极切入企业服务市场，使企业服务领域呈现出平台化、SaaS化、智能化、专业化、规模化等体征，其中已平台化尤为显著。

    四、中国财务服务行业招标/采购动态

2020年四季度国家税务总局招标/采购意向

资料来源：国税总局

    分析认为，在“云大物移智”技术驱动下，未来政府端财税信息化将有持续不断的升级优化市场，同时，随着金税三期逐步完善，国家有望正式推出针对新兴技术应用的“金税四期”建设，届时该细分市场将迎来蓬勃发展期。

    五、中国财务服务行业市场竞争格局及企业市场份额

    财税服务业属于典型的知识密集型产业，产业应用需求不断扩大，处于快速增长阶段，行业利润水平较高。从已统计的四家企业——航天信息、税友股份、旋极信息、金财互联来看，有三家企业财税服务毛利率仍保持在50%以上。今后，硬件建设在财税行业的比重将逐步降低，软件系统和技术服务的比重将逐步提高。随着软件和服务价值的日益提高，财税服务业仍将保持较高的毛利率水平。

2020年重点企业财税服务营业收入及毛利率水平

资料来源：公司公告、智研咨询整理

    金税工程推行30余年来，国内税务信息化市场的增长迅速，涉足税务信息化的企业数量也在增加，但单个企业市场份额低（2020年航天信息公司财税服务市占率仅约4.5%），行业竞争激烈。虽然服务提供商的数量较多，但由于目前税务信息市场有许多不同的细分领域，有其相应的专业服务提供商，掌握全部领域的税务信息化企业几乎没有，而在一些相对复杂的领域，如多元化电子申报软件、信息采集系统、发票管理系统等，属于发票管理业务和申报征收业务范畴。此类产品业务逻辑复杂、需求变化频繁、用户量高、访问量大、高可用性要求高，在技术实现方面追求后台系统的处理性能和稳定性，因此总体市场的竞争态势较为缓和。主要细分市场的竞争格局呈断层“金字塔”式，即在同一细分市场中各层次服务商之间有一定的差距，各领域竞争地位相对稳定。

2020年中国财税服务行业重点企业市场份额

资料来源：公司公告、智研咨询整理

    六、中国财务服务行业发展趋势

    随着“大众创业，万众创新”的不断深化，持续的创新创业热潮以及商事制度改革，使市场准入环境持续改善，进一步激发了市场活力和创造力，新增涉税主体数量逐年攀升，为公司的税企信息化业务奠定了充足的用户基础，同时也为公司财税服务的发展带来了良好的市场机遇。据国家税务总局数据统计，2020年全国新办涉税市场主体达到1144万户，比2019年增长10.1%。同时传统税务服务行业，随着金税三期系统信息化水平提高且大数据的应用，税务征管工作重心逐渐向数据共享、数据挖掘、数据安全、涵养税源、纳税环节优化、降低企业涉税负担等方向转变。2020年全年税收收入下降2.3%，全年累计新增减税降费超过2.5万亿元；制造业及相关环节新增减税降费占比35%左右，是受益最大的行业；民营经济新增减税降费占比70%左右，受益最为明显。因此，新兴服务业等新产业、新业态保持的良好发展势头，为新旧动能转换和经济转型升级提供了重要动力，直接带动了万亿级企业服务市场的繁荣，但持续优化营商环境、减税降费的全方位落实促使众多财税服务服务提供商需要紧跟时代步伐，适时调整经营思路。